补习中心成本核算模型

实时计算 · 成本拆解可视化 · 利润率分析 · 多利用率敏感性测试

⚙️ 参数输入

收入参数

每月开课节数

每节课人数

每人每节收费 ($)

招生利用率 (%)

实际课时 = 开课节数 × 利用率

成本参数

老师每节课成本 ($)

销售/市场成本方式

销售参数 —

租金（每月）($)

行政/教务（每月）($)

其他固定成本（每月）($)

容量与显示

教室最大容量（节/月）

利润中计入销售成本？

· 若每月开课节数已是实际排课量，可将利用率设为 100%。
· 盈亏平衡点采用变动成本法：老师成本与按比例的销售成本为变动成本，租金等为固定成本。
· 所有金额单位为新加坡元（SGD）。

📈 计算结果

月收入

—

月利润

—

利润率

—

收入成本构成（占总收入比例）

老师成本

销售成本

固定成本

利润

实际执行课时

—

老师总成本

—

销售/市场成本

—

固定成本合计

—

边际贡献 / 节课

—

每增加1节课对利润的贡献

单节课净利润

—

含固定成本分摊

盈亏平衡点

—

多利用率敏感性分析

利用率	课时	月收入	总成本	月利润	利润率

▼计算明细

项目	计算方式	结果